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小规模纳税人增值税报表的关系

来源：会计实操学习网发布时间：2021/1/13 10:30:34

大家都知道不管是小规模纳税人还是一般纳税人都是要缴纳增值税的,但小规模纳税人和一般纳税人是有所区别的,小规模纳税人增值税征收率为3%,那小规模纳税人增值税三张报表的关系是怎样的呢?今天小编就主要和大家一起分享下相关的内容.

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小规模纳税人增值税三张报表的关系

资产负债表根据你来总帐余额填写.利润表根据你的损益类科目填报.所得税表根据你的收入,成本和利润的累计数填报.

这三表的勾稽源关系在于:

1 资产负百债表中的"耒分配利润"期末余额 = 资产负债表中的"耒分配利润"期初余额 +损益表中的"净利润"本度年累计数

2 所得税申报表中的主营业务问收入 = 损益表中的主营业务收入本年累计数

所得税申报表中的主营业务成本 = 损益表中的主营业务成本本年累计数

所得税申报表中的利答润 = 损益表中的利润总额本年累计数

无论你是哪一类公司,都是这样填报.

小规模增值税纳税申报表怎么填

按季申报的小规模纳税人每个月都需要使用税控设备登录后系统自动抄报税,每季度登陆网上申报软件进行网上申报.网上申报成功并通过税银联网实时扣缴税款.

(一)《增值税纳税申报表(小规模纳税人适用)》(必填).

(二)《增值税纳税申报表(小规模纳税人适用)附列资料》(选填),本表由销售服务有扣除项目的纳税人填写,其他小规模纳税人不填报.

(三)《增值税减免税申报明细表》(选填),本表为增值税一般纳税人和增值税小规模纳税人共用表,享受增值税减免税优惠的增值税小规模纳税人需填写本表.发生增值税税控系统专用设备费用、技术维护费以及购置税控收款机费用的增值税小规模纳税人也需填报本表.仅享受月销售额不超过3万元(按季纳税9万元)免征增值税政策或未达起征点的增值税小规模纳税人不需填本表.

小规模申报表填写注意事项及关键点

1、注意货物及劳务列与服务、不动产和无形资产列分别填写对应的收入,填报列有错会影响税款的属性,还会影响一般纳税人的认定.

2、如果可以享受小微政策,则直接将收入填写在第9行以下,1-8行不填写数据.

3、自开增值税专用发票的小规模纳税人应将当期开具专用发票的销售额,按照3%和5%的征收率,分别填写在《增值税纳税申报表》(小规模纳税人适用)第2栏和第5栏"税务机关代开的增值税专用发票不含税销售额"的"本期数"相应栏次中.

4、差额纳税人是按照差额前的收入计算是否享受小微政策.

小规模那些人应该填哪些报表?

1、应当填写的报表如下:

主税:按销售收入交3%的增值税.

2、附加税费

(1)按增值税的7%缴纳城建税;

(2)按增值税的3%缴纳教育费附加;

(3)按增值税的1%缴纳地方教育费附加;