出纳防止出错的技巧

出纳防止出错的技巧

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出纳人员长年累月与现金和银行存款打交道，难免会出点儿差错。如能讲究—下工作的方式方法，熟练掌握一些小技巧，就可有效预防甚至避免出错。

一是平时应在“细心”和“认真”上狠下工夫。首先，在收付现金时要唱收唱付，在与当事人核对金额的同时，还可以取得他人的听觉旁证。其次，要认真审核票据，单位名称不符、大小写金额不符、有涂改痕迹的票据以及无收款单位章或收款人章、开具方与支票入账方不符的发票，均不可作为报销凭证。再次，要注意工作程序的顺序，报销单据需先签字、后付款，收款单据要先交款、后盖章，付款单据也要加盖“付讫”戳记章。zui后，现金由他人代领的，应签代领人名字，而不能签被代领人名字；若代领人不是本单位的职工，则要注明与被代领人的关系及其联系地址。

二是要注意加强对支票、发票和收据等票据的保管。首先，领用支票须经单位主管财务审签后，再由领用人签字领用，并在备查登记簿上登记领用支票号，领用人在登记簿上也要签字确认。领用现金支票还要在支票存根联上逐项填写金额、用途，并由领用人签字，以防正副联金额不符。其次，作废的支票也应作为凭证并按顺序进行装订。空白发票和收据不能随便外借，已开具金额但尚未使用的发票和收据外借须由借用人出具借据并作登记，以便分清责任，待款收回后再结清借据。第三，开错的发票和收据要退回来，先作废后重开，如果是销货发票退回红冲，应该先由仓库部门验货入库后再进行退款。zui后，如果对方丢失发票和收据，要根据对方财务部门开具的该款项尚未报销的证明补办单据，并在证明单上注明丢失的发票或单据开具的时间、金额、号码等内容，同时注明“原开单据作废”。

三是要加强现金和银行存款的日常管理。登记银行存款日记账和现金日记账，是出纳的重要工作之一，一定要认真仔细。首先要复核凭证、支票存根、附件是否一致，然后再按支票号码顺序排列，以便查对；其次，在摘要栏中应注明经办人姓名、收款单位名称及支票号码；另外，支票上的印鉴应即用即盖，且支票和印章由会计、出纳分别保管，用于支票印鉴的私人印章只能盖印支票，而不能他用。