出纳的职责是什么具体的工作有哪些

出纳的职责是什么具体的工作有哪些

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出纳的基本职责是：

1、按规定每日登记现金日记账和银行存款日记账。

2、根据记账凭证报销内容收付现金。

3、每日负责盘清库存现金，核对现金日记账，按规定程序保管现金，保证库存现金及有价证券安全。

4、保管好各种空白支票、票据、印鉴。

5、负责接收各项银行到款进账凭证，并传递到有关的制单人员。

6、负责代理记账单位出纳工作

7、完成部门交办的其他任务。

具体的出纳工作内容：

（1）货币资金核算。

①办理现金收付，严格按规定收付款项。

②办理银行结算，规范使用支票，严格控制签发空白支票。

③登记日记账，保证日清月结。

④保管库存现金，保管有价证券。对于现金和各种有价证券，要确保其安全和完整无缺。

⑤保管有关印章，登记注销支票。

⑥复核收入凭证，办理销售结算。

（2）往来结算。

①办理往来结算，建立清算制度。

②核算其他往来款项，防止坏账损失。

（3）工资结算。

①执行工资计划，监督工资使用。

②审核工资单据，发放工资奖金。

总的来说，所有跟现金和银行存款打交道的手续都是出纳在负责，以上就是具体的出纳工作内容了，希望对大家有帮助。如果还需要更多的财会知识，欢迎持续关注会计教练，多位老会计在线为大家解疑答惑。