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陶敏 2020-11-02

发票缺了个大角，盖章部分少了一大半，还能认证吗？

【回复】
建议退回重开呢，这个章不完整是不可以呢
李女士 2020-11-02

应收及预付款项损失是资产损失吗？

【回复】企业货币资产损失包括现金损失、银行存款损失和应收及预付款项损失等。
微凉 2020-11-02

受委方收到委托方的加工物资时如何做会计分录？

【回复】1、接受客户交付的原材料等不进行会计处理，但应当设置“受托加工来料”备查科目，核算其收发结存数额。2、发生的加工人工、制造等费用借：生产成本——代制品贷：应付工资、制造费用等科目。3、完工入库借：库存商品——代制品贷：生产成本——代制品。4、收取加工费借：应收账款等科目贷：主营业务收入等科目贷：应交税金——应交增值税（销项税额）。5、结转代制品成本借：主营业务成本等科目贷：库存商品——代制品。
王丽丽 2020-11-02

一般纳税人企业对累计购买货物达到一定数量的购货方，给予一定的补偿，应如何开具增值税专用发票？

【回复】对商业企业向供货方收取的与商品销售量、销售额挂钩（如以一定比例、金额、数量计算）的各种返还收入，均应按照平销返利行为的有关规定冲减当期增值税进项税金。商业企业向供货方收取的各种收入，一律不得开具增值税专用发票。纳税人可以通过开具红字增值税专用发票处理。
赵清净 2020-11-01

销售农机个体户免征哪些税？个人所得税怎么计算缴纳的？

【回复】个体户，一般都是核定征收，国税和地税都是核定征收。税务部门对个体工商户一般都实行定期定额办法执行，也就说会按区域、地段、面积、设备等核定给你一个月应缴纳税款的额度。开具发票金额小于定额的，按定额缴纳税收，开具发票超过定额的，超过部分按规定补缴税款。如果是查帐征收，国税要交增值税，分为一般纳税人17%和小规模纳税人3% 地税要交营业税，征收率为5% 。另外，还有，城市维护建设税，（城建税税率市区的税率7%；在县、镇的税率5%；在农村的税率1%。）教育费附加，征收率3% 企业所得税，（1）查账征收的按照实际利润额×25%的税率计算缴纳。经主管税务局审批小型微利企业减按20%税率计算缴纳。（2）核定征收企业所得税的按照应税销售额×核定所得率×适用税率。
向鸾凤 2020-11-01

一家退税的公司，开普票的，之前付了一笔物流费5000元，下个月收到了增值税专用发票，请问这笔分录该怎么做？

【回复】你好， 1.付款时借预付账款贷银行存款 2.收到发票借销售费用…物流费贷预付账款
肖女士 2020-11-01

企业销售未完工开发产品取得的收入如何计算应纳税所得额？

【回复】开发产品销售收入的范围为销售开发产品过程中取得的全部价款,包括现金、现金等价物及其他经济利益。企业代有关部门、单位和企业收取的各种基金、费用和附加等,凡纳入开发产品价内或由企业开具发票的,应按规定全部确认为销售收入；未纳入开发产品价内并由企业之外的其他收取部门、单位开具发票的,可作为代收代缴款项进行管理。”
张明月 2020-11-01

房地产企业对未完工的开发产品所负担的成本费用是否要分别建明细账?

【回复】
对本期未完工和尚未建造的成本对象应当负担的成本费用,应按分别建立明细台账,待开发产品完工后再予结算。

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