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郑方方 2020-10-26

企业变更法人和股东时，是否要缴纳税金，缴哪几个税？

【回复】需要交纳印花税按照变更股东的时候转让的股份金额进行交纳印花税如果是属于溢价转让的话转让方需要交纳个税
高露露 2020-10-26

发售加油卡、加油凭证销售成品油的纳税人在售卖加油卡、加油凭证时，收取的货款如何处理，是否计算缴纳增值税？

【回复】发售加油卡、加油凭证销售成品油的纳税人（以下简称‘预售单位’）在售卖加油卡、加油凭证时，应按预收账款方法作相关帐务处理，不征收增值税。
丁慧 2020-10-26

转登记纳税人在一般纳税人期间发生的增值税应税销售行为需要补开或者开具红字的如何处理？

【回复】转登记纳税人在一般纳税人期间发生的增值税应税销售行为,未开具增值税发票需要补开的,应当按照原适用税率或者征收率补开增值税发票；发生销售折让、中止或者退回等情形,需要开具红字发票的,按照原蓝字发票记载的内容开具红字发票；开票有误需要重新开具的,先按照原蓝字发票记载的内容开具红字发票后,再重新开具正确的蓝字发票。
苏琳琳 2020-10-26

研发产品直接销售，对已做加计扣除的材料费用，在企业所得税上如何处理？

【回复】企业研发活动直接形成产品或作为组成部分形成的产品对外销售的，研发费用中对应的材料费用不得加计扣除。产品销售与对应的材料费用发生在不同纳税年度且材料费用已计入研发费用的，可在销售当年以对应的材料费用发生额直接冲减当年的研发费用，不足冲减的，结转以后年度继续冲减。
明霞 2020-10-26

企业因为销售产品产生的现金折扣如何处理？

【回复】债权人为鼓励债务人在规定的期限内付款而向债务人提供的债务扣除属于现金折扣，销售商品涉及现金折扣的，应当按扣除现金折扣前的金额确定销售商品收入金额，现金折扣在实际发生时作为财务费用扣除。
吕 2020-10-26

未取得发票的支出项目，企业所得税上如何处理？

【回复】企业当年度实际发生的相关成本、费用，由于各种原因未能及时取得该成本、费用的有效凭证，企业在预缴季度所得税时，可暂按账面发生金额进行核算；但在汇算清缴时，应补充提供该成本、费用的有效凭证。
张悦悦 2020-10-26

支付员工一年房租会计分录如何处理？

【回复】借：管理费用、贷：银行存款
冯玉霞 2020-10-26

老师，你好！发票的服务名称开的是：经纪代理服务*代订酒店费，可以入差旅费吗？

【回复】可以的呢

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