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熊懿 2020-10-24

物业公司代收水费应该如何计算增值税？

【回复】提供物业管理服务的纳税人，向服务接受方收取的自来水水费，以扣除其对外支付的自来水水费后的余额为销售额，按照简易计税方法依3%的征收率计算缴纳增值税。
陈小姐 2020-10-24

未取得分包款发票，能不能在预缴是扣除计算应预缴的增值税？

【回复】纳税人按照上述规定从取得的全部价款和价外费用中扣除支付的分包款，应当取得符合法律、行政法规和国家税务总局规定的合法有效凭证，否则不得扣除。上述凭证是指：（一）从分包方取得的2016年4月30日前开具的建筑业营业税发票。上述建筑业营业税发票在2016年6月30日前可作为预缴税款的扣除凭证。（二）从分包方取得的2016年5月1日后开具的，备注栏注明建筑服务发生地所在县（市、区）、项目名称的增值税发票。（三）国家税务总局规定的其他凭证。
梁美莲 2020-10-24

外地预缴的增值税在这个月怎么应该申报？

【回复】一般纳税人填写《增值税纳税申报表附列资料（四）》（税额抵减情况表）和《增值税纳税申报表》（一般纳税人适用）第28栏“分次预缴税额“；小规模纳税人填写《增值税纳税申报表》（小规模纳税人适用）第21栏“本期预缴税额“。
于楠楠 2020-10-24

运输发票内容填写不全能否抵扣进项税额？

【回复】增值税一般纳税人提供货物运输服务,使用增值税专用发票和增值税普通发票,开具发票时应将起运地、到达地、车种车号以及运输货物信息等内容填写在发票备注栏中,如内容较多可另附清单。纳税人取得的增值税扣税凭证不符合法律、行政法规或者国家税务总局有关规定的,其进项税额不得从销项税额中抵扣。
戴晓琴 2020-10-24

公司为增值税一般纳税人取得注明身份信息的客运发票，是否可以计算抵扣？如何计算？

【回复】取得注明旅客身份信息的公路、水路等客票的，按照下列公式计算进项税额：公路、水路旅客运输进项税额=票面金额÷(1+3%)×3%
殷延茹 2020-10-24

取得返还的税金是否需要交增值税？

【回复】不需要。根据《中华人民共和国增值税暂行条例实施细则》（财政部国家税务总局第50号令）第十二条规定：“条例第六条第一款所称价外费用，包括价外向购买方收取的手续费、补贴、基金、集资费、返还利润、奖励费、违约金、滞纳金、延期付款利息、赔偿金、代收款项、代垫款项、包装费、包装物租金、储备费、优质费、运输装卸费以及其他各种性质的价外收费。
周默冉 2020-10-23

本月销售未开票，要到下月才开票，这个税务怎么申报？

【回复】可以本月按照无票收入申报税费下期的时候无票收入和开具的发票对冲不会造成重复征税也可以下月申报对应的无票收入的部分的税费
费兰兰 2020-10-23

我想问下公司的厂房是自己建的，做成本的时候怎么做？

【回复】成本费用全部通过“在建工程”道科目核算，工程达到预定可使用状态时，再从“在建工程”科目转入“固定资产”科目。

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