【回复】

实际收到专项拨款的时候：

借:银行存款

 贷:专项应付款-xx项目

拨款使用的时候：

借:在建工程

 贷:库存现金/银行存款/应付账款

【回复】

借：利润分配——未分配利润

  贷：本年利润

【回复】

借：应付职工薪酬——社会保险费(单位部分)

     其他应付款——社会保险费(个人部分)

  贷：银行存款

【回复】

借：银行存款(贴现净额)

  贷：财务费用(票面利息-贴现利息)

         应收票据(面值)

【回复】刚成立的公司可以先不缴纳社保，但是如果公司正常运营了，是需要为员工上社保的。新企业也是需要交纳社保的，但是新企业一般查的不严，所以很多企业根据自己的情况去缴纳。

【回复】

借：税金及附加

  贷：应交税费---应交消费税

【回复】公司的借款利息不超过同期银行贷款利率是可以扣除的取得的利息收入也是需要缴纳企业所得税的。

【回复】

缴纳时：

借：应付职工薪酬--社会保险(单位部分)

     其他应收款--社会保险(个人部分)

  贷：银行存款

计提时：

借：管理(销售)费用--社会保险(单位部分)

  贷：应付职工薪酬--社会保险(单位部分)