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以销售货物作为企业的主营业务，在销售货物确认收入之后计入主营业务收入进行核算，如果多收了客户的货款，作为企业的财会应该怎样处理呢?关于多收客户货款会计分录怎么做的相关内容，已经给大家整理在下面了，感兴趣的朋友一起来详细看看吧!
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企业退回多收的货款会计分录
之前销售业务发生时(假设这项业务应收11700)，会计分录如下：
借：应收账款 11700
贷：主营业务收入 10000
应交税费——应交增值税(销项税额) 1700
收到款项时(假设多收了300)，会计分录如下：
借：银行存款 12000
贷：应收账款 11700
其他应收款 300
退回这多收的300款项时，会计分录如下：
借：其他应收款 300
贷：银行存款 300
这就是多收客户货款会计分录怎么做的方法，更多会计考证、出纳会计实操问题可以咨询会计实操网。
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