投资基金应该归属的科目是哪个类别

投资基金应该归属的科目是哪个类别

会计实操学习网的上近期有很多学员咨询老师这个问题，说明大家对这一类的财务问题并不知情。具体的会计处理小编已经在下文中一一列出，感兴趣的可以接着往下看!

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投资基金应该归属哪个类别科目?

这个可以作为交易性金融资产来核算:

1.购买时:

借:交易性金融资产-成本

贷:银行存款、其他货币资金等

2.如果购买的基金要明年再卖,年末需要根据基金净值和购买成本的差额

借:交易性金融资产-公允价值变动

贷:公允价值变动损益

上面的是升值的情况,如果是贬值需要做相反分录.

3.出售时

借:银行存款

贷:交易性金融资产-成本

-公允价值变动

投资收益

使用事业基金时如何做会计分录?

答：使用事业基金不用特别做账,直接按照会计制度规定列支出就行了,因为年终支出*终要转入事业基金.

1. 本科目核算事业单位拥有的非限定用途的净资产,主要包括滚存结余资金等.

本科目应按核算的业务内容下设"一般基金"和"投资基金"两个明细科目."一般基金"主要用以核算滚存结余资金;"投资基金"用以核算对外投资部分的基金.

2. 年终,单位应将当期未分配结余转入本科目,借记"结余分配"科目,贷记本科目(一般 基金).

对于项目已经完成的拨入专款结余,按规定留归本单位使用的,转入本科目核算,借记"拨入专款"科目,贷记本科目(一般基金).

3. 用固定资产对外投资时,应按评估价或合同、协议确定的价值,借记"对外投资"科目, 贷记本科目(投资基金);同时按固定资产账面原价,借记"固定基金"科目,贷记"固定资产"科目.

4. 用材料、无形资产对外投资,按"对外投资"科目的有关规定处理.

投资基金应该归属哪个类别科目?综合上述文章中会计实操学习网的解析,大家对于这个问题应该已经有了自己的认知和理解.会计实操学习网还有更多精彩内容等着你们来发现,欢迎前往会计实操学习网的咨询.