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一文带你了解基金投资

来源:会计实操学习网 发布时间:2020/9/18 8:59:34

一文带你了解基金投资

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基金是一种利益共享、风险共担的集合投资方式,即通过集中投资者的资金,从事股票、债券等金融工具的投资,以获得资本收益和资本增值。在会计实操中,基金是一种非常受欢迎的金融理财工具,下面就来说说基金的方方面面。


一、基金投资的当事人

基金会将基金集合而来的资金交由专业人士进行专门化管理。因此除了基金份额持有人,基金托管人和基金管理人也是基金投资的当事人。

投资者通过购买基金股份或收益凭证成为基金投资人;基金管理人是基金产品的募集者和管理者,在我国基金管理人只能由依法设立的基金管理公司担任;基金托管人是独立于基金管理人,保证基金资产安全的当事人,在我国基金托管人只能由依法设立并取得基金托管资格的商业银行担任。

二、基金的类型

按照投资对象的不同,基金可以分为股票基金、债券基金和货币市场基金。

1.股票基金

股票基金的投资对象主要是股票,其收益主要取决于股票市场的行情。在出现多头市场时,股票基金所投资的股票成长较快;在出现空头市场时,股票价格下跌也会波及到基金的收益。

2.债券基金

债券基金主要投资于可流通的国债、地方政府债券和公司债券,与股票相比,债券的收益比较稳定,这类基金比较适合追求稳定收益的投资者。

3.货币市场基金

货币市场基金是投资于货币市场工具的基金。货币市场工具是指大公司、银行或其他金融机构需要短期现金、在货币市场中借贷资金时所使用的信用工具,比如:政府或其相关机构发行或保证的证券、定期存款、银行承兑汇票、商业汇票等。货币基金采用的是红转利的分红方式,即货币市场基金每份单位始终保持在1元,超过1元后的收益会按时自动转化为基金份额,拥有多少基金份额即拥有多少资产。如以100元投资年利率为7%的货币基金,则一年后该投资者将拥有107份货币基金。

与其他投资相比,基金的投资起点较低,限制条件少,因此非常适合闲置资金有限,又缺乏经验的投资者。

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3、财会类、管理类相关专业大专学历,具备6年及以上企业、行政事业单位财务类、管理类、统计类、计算机、工程类等岗位之- -工作经验的人员;

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5、财会类、管理类相关专业在校研究生;硕士以上学历,工作满3年的企业、行政事业单位财务类、管理类、统计类、计算机、工程类等岗位之一工作经验的人员;

6.财会类、管理类相关专业取得硕士学位,工作满2年的企业、行政事业单位财务类、管理类、统计类、计算机、工程类等岗位之- -工作经验的人员;

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MAT中级课程和考试形式:

学习费用:培训课程(在线+面授)和考试费用。

报名时间:考试前的两个月4月和10月

考试时间:考试时间是6月和12月,180分钟

考试题型:单选题,多选题

考试分值:满分100分,60分及格

考试科目:《风险管理》、《绩效管理》、《决策分析》、《责任会计

考试形式:

专业知识水平测试闭卷机考

能力水平测试分两部分:包括管理会计师专业能力考试案例       指导及问答和管理会计案例撰写两部分。试卷满分100分(其中管理会计师专业能力考试案例指导及问答部分5分,管理会计案例撰写部分95分)

管理会计师专业能力考试案例指导及问答,为闭卷机考,测试时间180分钟;管理会计案例撰写为开卷考试,要求考试结束后10个工作日后提交,案例编写一定要结合本人单位或工作环境实际情况。

专业知识水平考试和能力水平考试两个科目考试成绩总计120分为考试成绩合格。考试成绩可在中总协网站进行查询。


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