财务人员如何规避差旅费报销业务中潜藏的涉税风险

差旅费是企业员工出差过程中所产生的各项费用，报销差旅费也是一项基本的财务工作，每当业务人员将一打发票拍在桌子上时，广大财务人员是否意识到了其中的风险呢？今天就教大家几招实用小妙招，规避差旅费报销业务中潜藏的涉税风险。

规避风险小妙招

• 认真比对 一丝不苟

业务人员要求对方开具增值税发票时，要认真比对发票注明纳税人名称是否与实际消费单位一致，如不一致，应及时询问原因并要求其换开与实际消费单位一致的增值税发票。

• 银行转账 有据可查

业务人员出差过程中的各项支出，尽量使用银行转账等非现金方式支付，财务人员制作凭证时，应将请款审批单、车票或行程单、增值税发票、银行转账小票等相关票据依次附在记账凭证后，一旦出现问题，银行付款记录是判定该笔业是否真实、相关费用能否税前列支的关键因素。

• 仔细审阅 提高警惕

财务人员拿到发票后，要仔细审阅发票信息，如果纳税人名称复杂生僻字较多，且价税合计刚好为整数，就要警惕取得不合规发票的风险，财务人员可先通过增值税发票查询平台查询发票真伪，再通过天眼查等软件查询发票注明的纳税人信息，若存在经营范围多且杂或经营范围曾跨行业变更等情况，建议与业务人员核实相关情况，可适当暂缓入账。

• 消费定点 杜绝风险

若因业务需要，经常到某个或某几个城市出差，建议企业指定业务人员到固定且的酒店场所住宿消费，尽可能杜绝涉税风险。