财务人员如何更好的管理现金

所谓现金，并不是单指保险柜里的那些纸币，而是企业账户上可动用的资金。因为现金是企业发展的大动脉，是否有流动资金关系着企业的生死存亡，所以管理好企业的资金，财务人员应责无旁贷，那么具体应该怎么做呢?

一、汇报每日资金动态

虽然现金只是企业资产构成的一小部分，但是大多数企业都信奉着“现金为王”的法则，故而每日向上级汇报资金动态，是财务人员必须完成的工作。zui常见的三项有：

1.库存现金：其实正常来说，库存现金的存在是为了解决企业的各项杂费，例如办公用品、企业团建等，都可以直接用库存现金支付。因为库存现金一般较少，相对于银行存款就不那么重要了;

2.银行存款：其实大多数的企业，几乎所有的可移动资金都会存在银行中，银行是资金流动的主要途径。企业在进行销售商品、融资贷款等行为时，大多数款项都要从银行账户流入。相反的，企业进行购买原材料、支付工资等活动，钱款也都要从银行账户流出;

3.承兑汇票：承兑汇票是zui常见的票据，但是因为有承兑日期的限制，所以财务人要妥善处理。

这三项是财务人员每日必须向上级汇报的内容，可以绘制成资金日报统一上报。上级会根据具体情况做出相应的抉择。

二、注意往来款项

企业要想资金不紧张，只需要注意一点：减少现金的流出，增加现金的流入，减少资金占压时间。这就需要财务人员对这几点尤为关注：应收账款、应付账款、预收账款、预付账款、其他应收款、其他应付款、坏账和存货。因为这些是和企业资金周转息息相关的，都很容易出现潜在的亏损。一旦出现任何预兆，一定要及时告知上级，让资金能够尽快回流。