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根据我国税法的相关规定，工作人员出差结束后应当及时办理报销手续，差旅费报销时应当提供出差审批单、机票、车票、住宿费发票等凭证。住宿费、机票支出等按规定用公务卡结算。那么，采购员报销差旅费该怎么写会计分录呢?详情请看本文小编整理的内容，如有兴趣，尽情一览!
采购员报销差旅费会计分录
1、如果没有向公司借钱
借：管理费用-差旅费
贷：现金
2、借出时
借：其他应收款-采购员
贷：现金
3、报销时
全部花完
借：管理费用-差旅费
贷：其他应收款-采购员
有剩余现金
借：现金
管理费用 -差旅费
贷：其他应收款 -采购员
4、补款时
借：管理费用 -差旅费
贷：现金
其他应收款 -采购员
采购员出差前预借备用金
借：其他应收款—采购员
贷：库存现金
出差回来后报销差旅费：
借：销售费用—差旅费
贷：其他应收款—采购员
采购员属于业务部门的营销人员，他们的费用一般计入“销售费用”科目，规模比较小的企业，也可以计入”管理费用“。
购员的费用计入管理费-差旅费.销售员的费用计入销售费用-差旅费。
管理费用属于期间费用，在发生的当期就计入当期的损失或是利益。
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