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普通发票冲红的会计分录怎么做，对于这个发票冲红业务还是比较简单的，如果作了红冲，那么原来的怎么入账呢，增值税普通发票红字冲销的步骤是什么样的，下文就根据这俩个问题来解答，想要了解全文的小伙伴们一起来跟着小编看看下文吧。
普通发票冲红的会计分录：
如果已经做了红冲,则原来怎样入账的,红字冲回即可，冲红后重新开具发票的,按照新开发票重新入账.
借:应收账款(负数)
贷:应交增值税(负数)
主营业务收入(负数)
增值税普通发票冲红，也叫做开具负数普通发票：
1、记录要冲红的那张普通发票的号码、代码;
2、进入防伪开票,进入普通发票填开界面,点击上方有一个负数按钮;
3、在弹出的圣诞框中输入刚刚记录的发票代码和号码,要输入两次,输入时显示"*";
4、系统一般会调出你以前那张正数发票,只是数量和单位变为负数;
5、确认无误后才能打印,因为一旦点了打印就不能修改了.
【普通发票冲红的相关问题】:
增值税普通发票红字冲销的步骤是什么样的?
答:增值税普通发票红字冲销步骤如下:
1.进入你的金税系统,点普通发票开具(和正常开具的界面一样),点击上方负数字样,输入原错误发票的代码和发票号,开具红票.
2.开具现在正确的蓝字发票.
3.红字和蓝字发票一起做账,两笔蓝字两笔红字,摘要:发票重开.
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