税务申报增值税申报在哪里

金税盘锁死是什么情况如何解锁

1、进入开票软件,点击"报税处理"→"状态查询",查看金税卡锁死期天数.

2、可能原因有:上月网上抄报税后忘记做清零解锁,导致金税卡锁死了,带IC卡到国税清卡,回来后再抄税及报税即可; 上月报税后金税卡锁死天数为0天,抄本期资料后,带IC卡和报表到国税窗口报税并清零解锁即恢复正常.

金税盘是税务部门为了报税的方便而进化出来的一个系统,属于金税系统的安装盘,是用来在电脑上安装金税控制系统的.

金税盘的相关账务处理

税控系统设备包括:金税盘(用于开发票)、税控盘(用于开发票)和报税盘(适用于有多个开票点的总分支机构、企业,是和金税盘或税控盘配合共同使用.)

现在以金税盘为例,具体账务处理如下:

一、一般纳税人企业:

金税盘买来了,凭证这么做:

如果这个月有要缴的增值税税额,可以抵减金税盘设备的费用哦:

交纳金税盘每年的技术维护费:

如果交费的当月或者以后纳税月度\季度,有要缴的增值税税额,技术维护费还可以抵税哦:

以上就是一般纳税人企业的金税盘账务处理.

下面咱们来看金税盘-小规模纳税人的账务处理:

金税盘买来了,凭证这么做:

如果这个月有要缴的增值税税额,可以抵减金税盘设备的费用哦:

交纳金税盘每年的技术维护费:

如果交费的当月或者以后纳税月度\季度,有要缴的增值税税额,技术维护费还可以抵税哦:

以上就是小规模纳税人企业的金税盘账务处理.

注意:

1、金税盘金额较小,可以不确认固定资产.(以上会计分录是按照未确认为固定资产做的)

2、如果确认固定资产,相应减免税应计入递延收益,在计提折旧时同时冲减管理费用.

3、有些财务软件可能不允许计入管理费用贷方,可以考虑借方红字.

4、如果取得的是增值税专用发票,也不要抵扣进项,抵扣进项后期还要做进项转出.

5、以上账务处理,税控盘、报税盘处理方法相同.