多付货款无法收回会计分录

导读：南京有很多的出纳实操培训班,每一个出纳实操培训班的授课老师存在着很大的差异,所以说出纳实操培训班的培训效果也存在着很大的不同,每一个人都希望能够找到培训效果比较好的培训班进行上课,那么南京出纳实操培训班怎么样呢?

在企业是做食品公司的时候，有时候财务在工作的时候不小心把货款多打了，这个多打的费用就会有可能面临收不回，如果在收不回了怎么做账务处理呢，想要在工作中对这个掌握更多的，小编已经在下文整理了相应的知识内容，想要了解更多的一起来看看多付货款无法收回的会计分录怎么写吧。

多付货款无法收回会计分录：

基本有两种情况，主要看对方给开了多少的发票

1、如果发票金额与你们付款金额一致，且损耗属于正常范围内，就不存在多付款的问题，直接

借：原材料

贷：预付账款

2、如果发票金额与付款金额不一致，即对方发票少开了，在考虑税务影响的前提下(金额小了不用考虑税务影响的)

先打申请，基本为

申请

尊敬的公司：

2010年1月2日，付款给**公司10000元材料款，对方实际到货9800元，且发票也为9800元，因种种原因对方拒绝退还多付2000元，现申请公司核销该损失

公司同意了

借：营业外支出(管理费用)

贷：预付账款

应收帐款无法收回怎么做会计分录?

如果企业没有才有备抵法的，采用直销法的。直接计入营业外支出：

借 营业外支出

贷 应收账款

如果采用备抵法的，先计提后转出

借 资产减值损失

贷 坏账准备

借 坏账准备

贷 应收账款