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收到增值税专用发票怎么作账务处理
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收到增值税专用发票怎么作账务处理?
答：如果收到的是增值税专用发票的话，供应商属于供货方，公司属于购买方与供应商属于往来关系;
所以借方应为原材料或者是库存商品之类的，还有进项税额， 贷方应为应付账款;
如果收到发票后，又给供应商支付货款了，借方就是应付账款/应付货款，贷方就是银行存款、现金或应收票据之类的科目了。
收到发票的会计分录：
借：原村料/库存商品
应交税费/应交增值税/进项税额
贷：应付账款
支付货款时的会计分录：
借：应付账款/应付货款
贷：银行存款/现金/应收票据
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