员工出差购买的飞机票和车票报销怎样做账

员工出差购买的飞机票和车票报销怎样做账?对于员工出差报销费用，是经常会发生的账务处理。企业员工会经常因为工作原因需要出差谈合作，在此期间发生的一些费用，公司是给与报销的。对于差旅费的账务处理相信大部分会计也都是比较熟练的。会计实操网小编将具体的内容给大家详细整理在下方了，快跟随小编一起阅读下文吧。

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出差飞机票怎样做账

机票可以计入管理费用.二级科目是差旅费.

机票账务处理如下

1、员工休假机票的会计财务处理

借:管理费用--福利费

贷:应付职工薪酬--福利费

借:应付职工薪酬--福利费

贷:银行存款(库存现金)

2、员工出差机票的会计财务处理

借:管理费用--差旅费

贷:其他应收款

3、客户机票报销的会计财务处理

借:管理费用--业务招待费

贷:银行存款(库存现金)

1、对于差旅费的账务处理,会计准则并无具体规定,仅在会计科目"管理费用"的使用说明时提到一点.

2、根据差旅费报销人员性质不一样,按照会计原则,实务中的差旅费报销主要计入"管理费用--差旅费"和"销售费用(营业费用)--差旅费"两个会计科目.对于一些特殊情况的差旅费,需要分析后,遵循会计基本原则的基础上确定计入的会计科目.

这就是员工出差购买的飞机票和车票报销怎样做账的方法，更多会计考证、出纳会计实操问题可以咨询会计实操网。