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1，出纳平时都要随时登记银行存款的收支。
通过银行存款付出的话根据支票的存根做帐支出。银行存款增加根据银行提供的入帐凭证入帐。并登记到银行存款明细帐上。 至次月的5号之前（每个银行取对帐单的时间可能有一点不一致）到银行去取对帐单。看自己记的帐上余额和与对帐单余额是否一致。
2，如果业务不多的话，你可以在下月的１号到银行拉对帐单，业务多的可以让银行１天或几天拉次对帐单（对帐单是银行必须给企业的）拿到对帐单后就可以和你平时登记的银行日记帐对了，每一笔业务对到就在帐本和对帐单里打上钩，看看有没有对不到，有的话再查找原因．每月底对帐完毕，出纳要填写结报单给会计，你可以把对帐单和结报单据一起给会计．会计可以把对帐单装订在凭证里，也可以到年底一起将整年的对帐单另外装订。
3，你平时汇出钱,或者收到钱,都要在银行日记帐上登记.到下月初时,把本月的对帐单和汇款及收款单据拿到,进到核对,单据和对帐单是否对上.如果对上,将自己登记的帐和银行对帐单进行逐笔核对,对上即可。
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