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出纳的现金业务及票据处理解析

财务工作岗位是很多种的，岗位不同，负责的工作内容也是有很大区别的。那么出纳的日常工作内容及流程都清楚吗?很多新手出纳在咨询我们答疑老师有关现金业务的处理方法。没错出纳的主要工作就是与现金有关的，不能够全面掌握的，出纳的现金业务及票据处理解析，希望大家阅读后可以更加地处理出纳工作内容!

出纳现金管理

一、现金管理的原则

1、现金管理的原则

2、收付合法原则

3、钱账分管原则

4、收付两清原则

5、日清月结原则

(不得监管收入、支出~愤券债务账簿的登记;稽核;保管会计档案)

二、 现金管理规定

现金的使用范围

1、结算起点(1000)元以下的零星支出。

2、出差人员必须随身携带的差旅费。

3、个人特别贡献奖金。

4、各种劳保、福利费。

5、职工工资、津贴。

6、个人劳务报酬。

7、中国人民银行允许的其他现金支出。

三、库存现金管理的“八不准”

四、现金限额

库存现金放多少合适?这是好多新手出纳比较疑惑的问题，来瞅瞅

一般按照单位3-5天日常零星开支所需要的的现金为限。距离银行或者交通不便的单位可适当放宽，高不超过15天。

五、什么是坐支

六、思考为什么不能坐支?

七、哪些情况可以坐支?

…………

现金存取业务

一、现金收入的内部控制

1、职责分工

2、控制票据的发票数量和编号

3、开具正确、合适的票据

二、现金收入的来源

销售商品

提供劳务

单位内部

三、现金收入业务的处理程序