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刘广燕 2020-10-21

卖家由于产品质量问题，返还买家的部分款项，在计算企业所得税时如何处理？

【回复】企业因售出商品的质量不合格等原因而在售价上给的减让属于销售折让；企业因售出商品质量、品种不符合要求等原因而发生的退货属于销售退回。企业已经确认销售收入的售出商品发生销售折让和销售退回，应当在发生当期冲减当期销售商品收入。
李兰 2020-10-21

预付账款长期挂账如何处理？

【回复】预付账款长期挂账，要区别原因，分别处理。一般为两种情况：一、购买的原材料已经验收入库或成本费用已经发生，只是没取得发票的，借：原材料（或成本费用科目）；贷：预付账款。因为没有取得合法有效凭据，据此发生的成本费用支出不得税前抵扣。二、如果没收到所购原材料或相关成本费用没发生，有确凿证据表明该预付款确实已无法收回的，按照《企业会计准则》规定，借：其他应收款；贷：预付账款。然后，按照实质重于形式的会计原则，申报主管税务机关审核批准，作坏账处理，借：坏账准备；贷：其他应收款。
邵咏丽 2020-10-21

房产税按原值交，有没扣除比例？比例是100万的原值，要交多少的房产税？计算公式又是怎样的？

【回复】房产税是按照从价计征的话是房屋原值*（1-10%到30%的扣除比例）*1.2%
张彩霞 2020-10-21

可以加计扣除的研发费用中的无形资产摊销费用包含哪些内容？

【回复】用于研发活动的无形资产，符合税法规定且选择缩短摊销年限的，在享受研发费用税前加计扣除政策时，就税前扣除的摊销部分计算加计扣除。
王晓静 2020-10-21

酒店长期为某公司高管包住,并且合同约定有线电视费等自付,此类业务收入归入住宿服务还是不动产租赁？

【回复】如包住,不提供配套服务,则属于不动产租赁；如包住同时提供配套服务,则属于住宿服务。
冯玉菁 2020-10-21

开办费用可以作为长期待摊费用进行摊销吗？

【回复】