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陆 2020-10-17

支付给拍卖师的费用算销售费用还是成本呢？

【回复】销售费用呢
吴莉 2020-10-17

企业接受捐赠如何确认收入？

【回复】企业取得财产(包括各类资产、股权、债权等)转让收入、债务重组收入、接受捐赠收入、无法偿付的应付款收入等，不论是以货币形式、还是非货币形式体现，除另有规定外，均应一次性计入确认收入的年度计算缴纳企业所得税。
朱星翰 2020-10-17

计算土地增值税时，契税可以进入成本扣除？

【回复】对于个人购入房地产再转让的，其在购入时已缴纳的契税，在旧房及建筑物的评估价中已包括了此项因素，在计征土地增值税时，不另作为与转让房地产有关的税金予以扣除。房地产开发企业为取得土地使用权所支付的契税，应视同按国家统一规定交纳的有关费用，计入取得土地使用权所支付的金额中扣除。
jane 2020-10-17

个体工商户将自己的存货自行使用了，计算的存货成本能否在计算应纳税所得额时扣除？

【回复】
个体工商户使用或者销售存货，按照规定计算的存货成本，准予在计算应纳税所得额时扣除
苏小糖 2020-10-17

汇算清缴中的招待费调增利润后会计分录怎么做？

【回复】汇算清缴中的招待费调整利润，是完全不用做会计分录的。因为招待费的调整，只是纳税调整，并不是账务调整，所以不用做会计分录。
王惠 2020-10-17

老板替个人垫付的个人所得税企业能作为成本在计算企业所得税的时候扣除吗？

【回复】根据《国家税务总局关于雇主为雇员承担全年一次性奖金部分税款有关个人所得税计算方法问题的公告》（国家税务总局公告2011年第28号）第四条规定，雇主为雇员负担的个人所得税款，应属于个人工资薪金的一部分。凡单独作为企业管理费列支的，在计算企业所得税时不得税前扣除。
陶丹 2020-10-17

汇算清缴中的招待费调增利润后会计分录怎么做？

【回复】汇算清缴中的招待费调整利润，是完全不用做会计分录的。因为招待费的调整，只是纳税调整，并不是账务调整，所以不用做会计分录。
何圆心 2020-10-17

以前年度发生的资产减值准备金调增了，现在申报企业所得税的时候，怎么填表？

【回复】以前年度调增的资产减值准备金（坏账准备），在本期坏账核销，需填写《中华人民共和国企业所得税年度纳税申报表（A类，2017年版）2018年修订》之《A105090资产损失税前扣除及纳税调整明细表》，企业应根据具体的资产损失类型，选择对应行次填报。

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