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娄洋洋 2020-09-23

非湖北地区的小规模纳税人9月份销售使用过的固定资产，可以按1%税率吗？

【回复】增值税小规模纳税人（除其他个人外）销售自己使用过的固定资产以及销售旧货，按照简易办法依照3%征收率减按2%征收增值税。因小规模纳税人销售自己使用过的固定资产和旧货适用“3%的征收率”，所以，湖北省增值税小规模纳税人销售自己使用过的固定资产和旧货取得的应税销售收入，可以免征增值税；其他省、自治区、直辖市的增值税小规模纳税人销售自己使用过的固定资产和旧货取得的应税销售收入，可以减按1%征收率缴纳增值税。
王燕 2020-09-23

小规模纳税人免征增值税政策是如何规定的？

【回复】小规模纳税人发生增值税应税销售行为，合计月销售额未超过10万元（以1个季度为1个纳税期的，季度销售额未超过30万元）的，免征增值税。
张序林 2020-09-23

一般纳税人免征增值税的政策是怎么规定的？

【回复】根据财政部税务总局公告2020年第8号规定，对纳税人提供公共交通运输服务、生活服务，以及为居民提供必需生活物资快递收派服务取得的收入，免征增值税
林子迪 2020-09-23

办公室购进一只猫用于缓解员工压力，该怎么做账？

【回复】借：长期待摊费用（或管理费用）应付税费——应缴增值税（进项税额）贷：银行存款（或现金等）
谭小姐 2020-09-22

老师你好，增值税加量留抵退税政策，当退税完成后，还要将退税款做进项转出对吗？这个退税会计分录怎么做？

【回复】借银行存款，贷应交税费-未交增值税
毛平 2020-09-22

老师你好，我们公司是一家小规模劳务派遣公司，实行差额征税，这个月底是不是就要计提第三季度的增值税了呢

【回复】是的呢
娜娜 2020-09-22

老师，你好！政府的专项资金补贴，是计入营业外收入科目吧?需要交企业所得税吗？专项资金使用完毕后做审计报告，还是政府相关部门核查后再做审计报告？

【回复】专项补助是计入专项应付款后期花费的时候借 **费用等贷银行存款同时做借专项应付款贷资本公积
黄媛媛 2020-09-22

老师，以前年度资损不平到现在，不平的当月只有冲减暂估费用和工资，我该怎么调账呢？

【回复】
借以前年度损益调整贷费用和工资相关科目

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