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暂估处理的情况在企业里是很常见的，收到货物未收到发票，企业要对这种情况做暂估的处理，那么具体的账务处理应该怎样处理呢?接下来是会计实操网小编为大家整理的发票暂估分录怎么做的相关内容，有需要的朋友一起来往下详细了解一下吧!希望会对你有帮助哦。
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暂估入库发票收到后的账务处理
本月末:
借:原材料
贷:应付账款——暂估入账应付账款
下月初月初做相反分录
待收到发票后再做正常的处理
预估收入会计分录
借：应收账款——暂估收入
贷：主营业务收入
应交税费——应交增值税(销项税额)
次月冲回：
借：应收账款——暂估收入(负数或红数)
贷：主营业务收入(负数或红数)
应交税费——应交增值税(销项税额)(负数或红数)
这就是发票暂估分录怎么做的方法，更多会计考证、出纳会计实操问题可以咨询会计实操网。
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