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在每天做账的时候在遇到已经申请开红字发票时，在处理业务的时候就不用把抵扣联退给卖货方了，那么收到红字发票会计分录怎么做，针对这个内容，小编在下文中整理了相关的知识内容，想要学习和了解的小伙伴们一起来看看下文吧。
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收到红字发票会计分录怎么做?
我方当月申请开具红字发票，并在月初报税时做了进项税转出。——来红字票时需要再次转回这个转出金额。实际上这个不用做进项税额转出的。
我方在收到红字发票后的账务处理该怎么做：
借：xxxx (红字)
贷：应缴税费---应缴增值税--进项税额转出 (红字)
再做
借：库存商品(红字)
借：应交税金-进项税额(红字)
贷：预付账款/应付账款(红字)
收到货款后，
借：银行存款
贷：预付账款/应付账款
这就是收到红字发票会计分录怎么做的方法，更多会计考证、出纳会计实操问题可以咨询会计实操网。
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