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问题描述
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  • 会计实操
  • 赵欣欣
    员工的工资已经计提，并申报了个税，但工资一直没有发放，现在员工已经离职，社保保留，工资不发了，已经计提的工资抵减社保公司部分和个人部分，一直到没有。请问怎么做账，还有个税这边需要怎么操作？谢谢！
    【回复】正常的是没有发放工资的话 可以不用申报个税 直接零申报就可以了 你们的工资一直没有发放 可以将社保的金额从工资里面扣除 也就是 做缴纳社保的分录是 借 应付职工薪酬—单位社保 其他应收款—个人社保 贷 银行存款 冲减工资 借 应付职工薪酬—工资 贷 其他应收款—个人社保
  • 阿莹
    不动产租赁收入开发票一般是几个税点？
    【回复】一般计税方法税率为9%，简易计税征收率为5%
  • 高艳
    8月份计提的员工工资10月份才实际发放，那工资表要附在8月份计提时的凭证后面，还是附在10月份发放时的凭证后面？
    【回复】8月放工资表，10月发放放转款单
  • 仝女士
    请问公司没有员工，目前只有法人，法人也是0工资，这样子情况需要申报个税吗？如果申报是进行零申报吗？
    【回复】

    现在如果没有员工，只有法人一个人的话也是需要申报个税的，先做零申报就行。


  • 王姝妍
    我在申报个税的时候，如果没有在专项扣除里采集需要扣除的信息，但我在综合所得申报表里填写的时候把需要扣除的子女教育和赡养老人的数手动填进去了，这样计算出来的个税金额，是准确的吗？
    【回复】可以手填，一般专项扣除都是预填进去。至于计算出来的个税也应该是准确的。不过一般情况下建议自己算一遍，然后再和系统生成的税额进行核对，确保准确。有时系统也可能因为各种原因出现计算错误的情况
  • 刘洋
    企业自建厂房期间，做在建工程科目，建好之后可以转入固定资产吗？分录怎么做？
    【回复】当厂房达到可以使用状态后，可以转入固定资产。借：固定资产、贷：在建工程
  • 薛小木
    我公司有一固定资产，原值96000元，已折旧42000元，本次维修改建支出95000元，老师请问我是记入固定资产继续折旧还是原值减去折旧加上本次改建金额来折旧呢？
    【回复】更新改造完成后，固定资产账面价值=96000-42000+95000=A万。假设更新改造完成后固定资产的净残值率5%，然后根据评估使用期限8年或者10年，这样来计提折旧。
  • Liyo
    支付给供应商货款，现在由于某些原因已经开不出发票了，该怎么办？
    【回复】可以让供应商去税局代开，否则不得税前扣除
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