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史晓丽 2020-11-09

公司还有未开完的空白发票，但是转为小规模了，这些票需要缴销吗？

【回复】一般纳税人转登记为小规模纳税人，可以继续使用现有增值税税控系统专用设备开具增值税发票，不需要缴销增值税税控系统专用设备和增值税发票。
燕燕 2020-11-09

已抵扣进项税额的固定资产在什么情况下需要作进项转出处理？

【回复】已做进项税额抵扣的固定资产改变用途出租给他人使用无需作进项税额转出处理。
马小姐 2020-11-09

今年对去年的一笔业务进行了冲红处理,所得税汇算清缴已经结束,那是计在今年还是对去年进行调整?

【回复】企业因售出商品的质量不合格等原因而在售价上给的减让属于销售折让；企业因售出商品质量、品种不符合要求等原因而发生的退货属于销售退回。企业已经确认销售收入的售出商品发生销售折让和销售退回，应当在发生当期冲减当期销售商品收入。
徐颖 2020-11-09

只计提未实际支付的利息是否需要进行调整?

【回复】企业当年只计提未实际支付的利息等汇缴时仍未发放的，汇算清缴时应作纳税调增。
万女士 2020-11-09

已经申报出口退税又发生退货了怎么处理？

【回复】向主管税务机关申请开具出口退运补税证明
何怡 2020-11-09

报废的存货进项税是否转出?

【回复】非正常损失的购进货物,以及相关的劳务和交通运输服务的进项税额不得抵扣,如已经抵扣进项税额,需要做进项转出。
萧小姐 2020-11-09

单位注销,未销售完的产品需要做进项转出吗?

【回复】一般纳税人注销或被取消辅导期一般纳税人资格，转为小规模纳税人时，其存货不作进项税额转出处理，其留抵税额也不予以退税。
杨爱云 2020-11-09

个体工商户使用存货怎么计算个税？

【回复】个体工商户使用或者销售存货，按照规定计算的存货成本，准予在计算应纳税所得额时扣除

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