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张春林 2020-10-09

理财产品，投资收益的分录怎么做？

【回复】借:银行存款、其他货币资金等 (实际收到的金额)、贷投资收益 (差额)
寇女士 2020-10-09

建筑公司，项目地发生的招待费可以汇算清缴的时候需要调增吗。需要在借：工程施工-间接费用-业务招待费还是直接记在管理费用中-业务招待费

【回复】是的呢只要是属于业务招待费都是需要按照比例税前扣除的呢可以计入工程施工—间接费用—业务招待费
王玮婷 2020-10-08

我公司因员工出差计划取消，支付给航空代理公司退票费，并取得了6%税率的增值税专用发票。请问我公司可以抵扣该笔进项税额吗？

【回复】按照现行政策规定，航空代理公司收取的退票费，属于现代服务业的征税范围，应按照6%税率计算缴纳增值税。你公司因公务支付的退票费，属于可抵扣的进项税范围，其增值税专用发票上注明的税额，可以从销项税额中抵扣。
笑笑 2020-10-08

企业为讲课老师支付的旅客运输费用，能否抵扣进项税额？

【回复】39号公告规定，增值税一般纳税人购进国内旅客运输服务，其进项税额允许从销项税额中抵扣。这里指的是与本单位建立了合法用工关系的雇员，所发生的国内旅客运输费用允许抵扣其进项税额。纳税人如果为非雇员支付的旅客运输费用，不能纳入抵扣范围。需要注意的是，上述允许抵扣的进项税额，应用于生产经营所需，如属于集体福利或者个人消费，其进项税额不得从销项税额中抵扣。
田若素 2020-10-08

购进10%税率的货物，用于生产或委托加工13%税率的货物，如何抵扣进项？

【回复】2019年4月1日以后，纳税人领用农产品用于生产或委托加工13%税率的货物，统一按照1%加计抵扣，不再区分所购进农产品是在4月1日前还是4月1日后。
李娟 2020-10-08

金融服务增值税税率是多少？

【回复】增值税一般纳税人销售增值电信服务、金融服务、现代服务（租赁服务除外）、生活服务、无形资产（不含土地使用权），税率为6%
马可薇 2020-10-08

用开发的商品房对外投资，没有取得货币收入，怎么交土地增值税？

【回复】纳税人转让房地产所取得的收入，包括货币收入、实物收入和其他收入。土地增值税纳税人转让房地产取得的收入为不含增值税收入，免征增值税的，确定计税依据时，成交价格、租金收入、转让房地产取得的收入不扣减增值税额，在计征上述税种时，税务机关核定的计税价格或收入不含增值税。
徐诗雯 2020-10-08

房开公司把开发的商品房对外投资了，应不应确认收入吗，怎样确认？

【回复】企业将开发产品用于捐赠、赞助、职工福利、奖励、对外投资、分配给股东或投资人、抵偿债务、换取其他企事业单位和个人的非货币性资产等行为，应视同销售，于开发产品所有权或使用权转移，或于实际取得利益权利时确认收入（或利润）的实现。确认收入（或利润）的方法和顺序为： 1.按本企业近期或本年度最近月份同类开发产品市场销售价格确定； 2.由主管税务机关参照当地同类开发产品市场公允价值确定； 3.按开发产品的成本利润率确定。开发产品的成本利润率不得低于15%,具体比例由主管税务机关确定。

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