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高艳珍 2020-10-07

变卖现有的电脑等固定资产，应该是按照什么样的税率去申报销项税？

【回复】1.一般纳税人销售自己使用过的属于条例第十条规定不得抵扣且未抵扣进项税额的固定资产。 2.一般纳税人销售自己使用过的，2008年12月31日以前取得的固定资产。 3.一般纳税人销售自己使用过的，纳入营改增试点前取得的固定资产。 4.纳税人购进或者自制固定资产时为小规模纳税人，登记为一般纳税人后销售该固定资产。 属于上述情形可以选择简易计税按照3%减按2%征收增值税。
杨微微 2020-10-07

承包、承租人在何种情形下，适用五级超额累进税率征税？

【回复】承包、承租人按合同（协议）的规定只向发包、出租方交纳一定费用后，企业经营成果归其所有的，承包、承租人取得的所得，按对企事业单位的承包经营、承租经营所得项目，适用5%—35%的五级超额累进税率征税。
陈林芳 2020-10-07

老师，我刚接受做内账的工作，想问下？应收账款正规的做法怎么做呢？

【回复】正常的做账就可以了如果是发生的收入需要收回的款项借应收账款贷主营业务收入应交税费—应交增值税（销项税）
栗子 2020-10-07

什么情况下需要暂估？

【回复】没有收到发票的时候做暂估入库。
马丽华 2020-10-07

抄税是金税盘的销售正数金额还是实际销售金额？

【回复】实际销售金额。
叶贝贝 2020-10-07

广告费不是放在销售费用吗？

【回复】如果是销售商品产生的，可以计入到销售费用。
孙女士 2020-10-07

新公司今年2月份才拿到税盘的，应该不需要去税务局吧？

【回复】不需要的，只要按时申报就没有问题的呢
巩永娟 2020-10-07

收到成本票，对方是个人代开的零星工程和劳务发票，我要怎么做分录？

【回复】借银行存款贷其他业务收入应交税费-应交增值税（销项）

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